个人所得税退税教程

花园小区

在论坛已有一段时间，感谢大家的分享，我也想为大家做点贡献，可是在无能为力，今天有幸学习到个人所得税退税的方法，就跟大家分享一下。（首次发帖，如果有违规，请管理员删除，谢谢）
去年没有收入的小伙伴不要看！
下面就来详细解释详细的退税流程，教大家如何领到2020年的独一份小红包。01哪些省市已经已开通年度汇算近年来，多数省市逐渐开始了2019年度个人所得税综合所得年度汇算。根据国家税务总局近期发布的通知：前期，在前期云南、青海、山西、广西、贵州、大连6省市先行开放了手机APP、网页等远程办税功能；随后，内蒙古、辽宁、吉林、江苏、安徽、江西、广东、海南、陕西、甘肃、新疆、深圳等12地于3月27日开放了手机APP、网页等远程办税功能。3月31日，黑龙江、上海、浙江、福建、山东、河南、湖南、重庆、四川、西藏、宁夏、宁波、厦门、青岛等14地省市个人税年度汇算手机办税功能开通。目前，北京等地区尚未开通手机办税功能，但国家税务总局表示，对于还未开通地区的纳税人，可以先通过扣缴单位或相关税务机关预约申请办理。02什么是年度汇算那么，下面我们就来了解年度汇算的含义。年度汇算，是指纳税人在纳税年终后规定的时期内，按照相关规定到指定部门办理企业所得税汇算清缴。简单来说就是”合并全年收入，按年计算税款“，接着多退少补。自我国个人所得税改革后，相应的其计算方法也发生了改变，即工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项合并为”综合所得“，按年来计算个税。计算公式如下：2019年度汇算应退或应补税额=[(综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠)×适用税率-速算扣除数]-2019年已预缴税额

03哪种情况可以退税或许大家都看不懂上面的公式，认为太复杂，没关系，我们只要记住这一点就行了，只要是平时扣除不足或未申报扣除等原因导致多预缴了税款，无论收入高低和退税额有多少，我们都可以申请退税。具体分为以上7种情况是可以进行年度汇算：1、2019年度综合所得年收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税。举个简单例子：假设小刘1月份工资有1万元，个人缴纳”三险一金“2000元，那么预缴个税90元（没有专项附加扣除）；但小刘其他月份的工资每月只有4000元，是不需要预缴个税。因纳税人年收入额不足6万元无须缴税，所以小刘之前预缴的90元个税是可以申请退还的。2、2019年度有符合享受条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有申报扣除的。3、因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因，减除费用6万元、“三险一金”等专项扣除、子女教育等专项附加扣除、企业(职业)年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险等扣除不充分的。4、没有任职受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过年度汇算办理各种税前扣除的。5、纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，年度中间适用的预扣率高于全年综合所得年适用税率的。6、预缴税款时，未申报享受或者未足额享受综合所得税收优惠的，如残疾人减征个人所得税优惠等。7、有符合条件的公益慈善事业捐赠支出，但预缴税款时未办理扣除的等等。以下三种情况不需要进行年度汇算：需要补税但综合所得年收入不超过12万元的；年度汇算需补税金额不超过400元的；已预缴税额与年度应纳税额一致或不申请年度汇算退税的。04三种办理方式下面，我们再来看看有哪些办理方式呢？有三种办理年度汇算的方式：个人办理、单位办理、机构办理等。①个人办理：我们可以通过手机个人所得税APP、自然人电子税务局等渠道自行办理年度汇算。②单位办理：即可以请任职受雇单位办理。③机构办理：即委托涉税专业服务机构或其他单位及个人办理。05手机办理流程接下来，我们来看看详细的办理流程吧~首先下载“个人所得税”APP

点击右下角个人中心登录，填写所要填的信息，需要仔细核对，千万不要填错。否则可能影响后续退税，（注意里面有个人脸核验，找个光线好点的地方进行，否则容易认证失败）。此外，在这里提醒一下大家，注册登录后一定要绑定自己名下的一张银行卡。（有时候会提示系统繁忙无法选择所属银行，多试几次就好）

第三步：点击收入查询，开始查询年总收入

这里会有两种情况，第一种是收入低于6万元；第二种则是收入高于6万元。大家要注意看一下自己的实际情况，毕竟接下来的退税流程中会稍微有所不同。

第四步：点击年度汇算，开始申请退税

其主要分为以下两种情形：①低于6万元的情形相对来说比较简单，依次点击办税-综合得年度汇算进行填报，先直接点击”我已阅读并知晓“就可以了。随后，在里面正确选择你的任职单位，就会看到我们2019年所缴纳的税额，最后，提交退税，选择相应的银行卡，等待审批就可以了。

②高于6万元的情形我们需要点击右上角”切换标准申报“，才可进行退税流程。


当然，如果我们除了工作之外，还打其他兼职、外快等，就可以新增”劳务报酬“。

如果没有的朋友可以跳过，我们点击下一步，这时我们就能看到应退的税款额度了。

最后，我们提交退税，再选择相应的银行卡，等待审批就可以了。06退税多久到账当我们办理完相关的退税手续，可能有不少朋友关心退税后多久才能到账呢？以主管税务机关审核进度为准。按照目前的规定，汇算清缴退税的时间为从申请之日起十个工作日内到账，特殊情况可延长三十个工作日。07企业不合理缴纳社保，我们该怎么办？可能有些朋友对于个人社保缴纳有些疑问，比如企业按照最低缴费标准缴纳社保，这种做法合理吗？如果你的工资高于当地的最低参保标准，可所在的企业却按照最低基数缴纳社保，企业这样的做法旨在降低用人成本，这种显然是不合理的。对于这种情况，我们应该收集好相关的证据，然后申请劳动仲裁来维护自己的合法权益，要求用人单位按照实际的工资标准进行缴纳社保费，并补缴少缴纳的费用。最后，为了给纳税人提供更优的办税服务、更佳的办税体验，税务机关对为期4个月的年度汇算期进行了统筹安排，建议大家错峰办理退税手续哦~